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基金托管费怎么计算_计算方法是什么
发布时间:2018-10-10 分类:基金 作者:www.7minlicai.cn

基金托管费怎么计算

  1、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金托管费。

  2、基金托管费的核算原则:基金托管费应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提,并按计提的金额入账。

基金托管费一般是多少

  3、基金托管费的账务处理:计提基金托管费时,借记本科目,贷记“应付托管费”科目;支付基金托管费时,借记“应付托管费”科目,贷记“银行存款”科目。

  4、期末,应将本科目的借方余额全部转入“本期收益”科目,结转后本科目应无余额。

基金托管费的计算方法

  在通常情况下,基金托管费按前一日基金资产净值的0.25%年费率计提。计算方法如下:

  H=E×年托管费率÷当年天数(H为每日应计提的基金托管费、E为前一日基金资产净值)

  基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人,若遇法定节假日、休息日,支付日期顺延。

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